Testamento solidale: come si fa e perchè?

Il testamento solidale, o lascito testamentario, permette di devolvere parte del proprio patrimonio ad un’organizzazione no profit oppure a un ente benefico.

Si tratta, in altre parole, di uno strumento mediante il quale destinare una parte del proprio patrimonio in favore di enti o organizzazioni che aiutano le persone in difficoltà.

Come fare un lascito testamentario solidale?

Dopo aver chiarito cos’è il testamento solidale occorre capire come è possibile farlo. Da un punto di vista strettamente giuridico, un lascito testamentario può essere effettuato all’interno di un atto pubblico, segreto e olografo, ovvero, in ogni testamento.

A prescindere dal tipo di documento che si redige, al fine di garantire la validità del lascito testamentario, è necessario indicare in maniera precisa l’ente al quale si ha intenzione di devolvere quota del patrimonio, ed esplicitare anche lo scopo del lascito. Ad esempio, se si ha intenzione di scegliere un’organizzazione che si occupa di varie cause, è necessario precisare per quale scopoessa dovrebbe utilizzare il patrimonio donato.

Chiaramente nel caso in cui si opti per il testamento pubblico è possibile andare sul sicuro visto che quest’ultimo è ricevuto da un pubblico ufficiale (notaio) il quale traduce per iscritto la volontà del testatore. Viceversa, in caso di testamento segreto oppure olografo (ovvero in caso di testamenti non redatti da un notaio) è bene tenere a mente il consiglio sopra espresso. Infine, è bene precisare che il lascito testamentario non è soggetto a imposte, al pari delle donazioni. Il motivo è semplice, il legislatore anziché ostacolare gli atti aventi fini liberali, li incentiva.

Perché fare un testamento solidale?

Fare un testamento solidale significa tramandare i propri valori e disporre con esattezza come il proprio patrimonio dovrà essere utilizzato, senza intaccare i diritti dei propri parenti e familiari.

Infatti, la legge prevede una quota definita “legittima” che spetta ad alcuni di essi mentre quella disponibile può essere gestita come meglio si crede. In altre parole, se è vero che la legge attribuisce ai legittimari, ai sensi dell’art. 536 e ss. del Codice civile, una quota di riserva (ovvero una quota del patrimonio del testatore che nemmeno quest’ultimo potrebbe sottrargli) è altrettanto vero che il testatore può disporre come meglio crede quella parte del suo patrimonio che non rientra nella riserva stessa (la disponibile appunto).

Premessi i limiti entro i quali il testatore può muoversi, i motivi che possono indurlo a prevedere un lascito solidale possono essere molteplici: aiutare il prossimo con una parte delle proprie ricchezze, perseguire un ideale solidale, dare la possibilità a enti e organizzazioni di aiutare chi è più in difficoltà, ecc.

Differenza tra lascito testamentario e donazione

Come già detto, un testamento solidale include un lascito, tecnicamente un legato, ma ciò che differisce tra il lascito e la donazione in vita è la fruibilità. Infatti, la donazione in vita permette di sostenere immediatamente il progetto scelto, mentre con il testamento è possibile devolvere il proprio patrimonio solo in seguito alla morte. In parole povere, l’unica differenza sta nelle tempistiche delle liberalità.

Cosa è possibile donare?

Attraverso un lascito testamentario è possibile donare l’intera quota disponibile del proprio patrimonio, se non ci sono eredi legittimi che possono rivendicarne una quota, oppure solo una parte, ad esempio:

• Una somma di denaro prestabilita;
• Titoli ed azioni, libretti postali, fondi di investimento, ecc.;
• Polizze assicurative sulla vita;
• Beni immobili (fabbricati, appartamenti, terreni ecc., sia in Italia che all’estero);
• Il trattamento di fine rapporto (TFR) (a patto però che al momento della morte del testatore questi non abbia un coniuge e figli);
• Beni mobili, come ad esempio le automobili oppure i quadri, i gioielli, ecc.

Questi sono solo esempi, ma attraverso il testamento è possibile legare tutto ciò che è suscettibile di una valutazione economica e che, concretamente, può rivelarsi utile agli enti, nei limiti di legge chiaramente.